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关于2016年上半年财政预算执行

情况的报告

——2016年7月28日在皇冠足球比分第十七届人大常委会

第三十六次会议上

皇冠足球比分财政局局长 徐革新

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现就2016年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

今年以来，在县委的坚强领导和县人大的监督支持下，全县财政工作紧紧围绕科学发展、富民强县主题，牢牢把握稳中求进的总基调，按照“保收入、优支出、惠民生、防风险、促改革”的思路，认真贯彻落实省、市财政工作会议精神及县十七届人大五次会议各项决议，克难攻坚，奋力拼搏，千方百计抓收入，全力以赴促发展，尽心竭力惠民生，立足创新抓管理，有力地促进了全县经济社会平稳健康发展，财政预算执行情况基本正常。

一、上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况。上半年，全县财政总收入完成19797万元，完成预算4.25亿元的46.58%，较上年同期下降6.22%、减收1314万元，短进度3.42个百分点、短收1453万元。其中：地方财政收入完成14348万元，完成预算3.45亿元的41.59%，同比下降13.72%、减收2282万元，短进度8.41个百分点、短收2902万元。

地方财政收入分系统看：国税系统完成738万元，增长3.07%，占年度任务3100万元的23.81%，短收812万元；地税系统完成4252万元，增长31.89%，占年度任务18200万元的23.36%，短收4848万元；财政系统完成9358万元，下降26.26%，占年度任务13200万元的70.89%，超收2758万元。从收入构成看：税收收入4739万元，占年度预算2.07亿元的22.89%，增长26.85%、增收1003万元；非税收入9609万元，占年度预算1.38亿元的69.63%，下降25.48%、减收3285万元。

上半年，全县本级财政支出完成64694万元，占年初预算108324万元的59.72%，同比下降2.92%、减支1944万元；加上省市下达专款支出59087万元，全县一般公共预算支出累计完成123781万元。主要支出项目是：一般公共服务支出8227万元，增长0.92%；公共安全支出3902万元，增长11.97%；教育支出29540万元，增长15.04%；文化体育与传媒支出2274万元，增长27.39%；社会保障和就业支出16839万元，增长27.74%；医疗卫生和计划生育支出13796万元，增长14.87%；节能环保支出10108万元，增长48.32%；城乡社区支出8188万元，增长26.4%；农林水支出17916万元，增长10.96%；住房保障支出5690万元，增长168.52%（主要是上级住房保障类专款增加）；国债还本付息支出1249万元，较上年下降68.28%。上半年，全县“三公”经费支出276.95万元，比上年同期下降30.57％，其中：公务接待费支出38.15万元，下降7%；公务用车购置及运行维护费支出238.8万元，下降33.27%。

（二）政府性基金预算执行情况。上半年，本级政府性基金收入9551万元，占预算的148.54%，比上年同期增长387.3%（主要是国有土地使用权出让收入增加），增收7591万元，其中：新型墙体材料专项基金收入29万元，国有土地收益基金收入231万元，农业土地开发资金收入92万元，国有土地使用权出让收入9187万元，城市基础设施配套费收入12万元。政府性基金支出完成6944万元，占预算的80.59%，较上年增长261.1%。

二、上半年财政预算执行的特点

一是税收收入逆势增长。上半年，由于加大重点项目工程营业税款的清收清缴力度，地方税收收入完成4739万元，占预算的22.89%，较上年同期增长26.85%、增收1003万元,增值税、营业税、资源税、城市维护建设税增势明显，分别较上年增长58.7%、17.41%、60%、20.91%。

二是收入质量略有提高。上半年，全县非税收入完成9609万元，下降25.48%、减收3285万元；非税收入占地方收入的66.97%，低于去年同期10.56个百分点，非税占比逐渐下降，收入质量略有提高。

三是支出结构持续优化。上半年，财政部门认真贯彻执行新《预算法》，不断强化预算约束，积极盘活存量、用好增量，大力压缩一般性支出，全力保障基本支出，干部职工工资按时足额发放到位，县镇村机构正常运转，教育、农业、社保、医疗卫生、节能环保等各项重点支出及民生支出有效保障，分别较上年同期增长15.04%、10.96%、27.74%、14.87%和48.32%。事关GDP核算的财政八项支出达到7.62亿元，较上年同期增长20.03%。

三、上半年主要财政工作

（一）强化征管，财政收入实现颗粒归仓。今年以来，面对经济下行压力持续加大、企业生产经营困难、税源严重短缺和结构性减税等诸多不利因素影响，财税部门积极应对，迎难而上，全力组织财政收入。一是强化目标责任管理，将收入任务层层分解落实到各征收部门，细化到具体责任人，采取目标倒逼的方式，倒排工作日程，实行周汇报，月通报，季考核，狠抓收入均衡入库。二是坚持财政收入联席会议制度，加强对县域经济运行情况的预测和分析，及时解决收入征管中的困难和问题。三是依托综合治税机制，采取提前介入、全程监控、适时清缴等方式，加大对重点企业和重点工程大宗税源跟踪管理，坚决杜绝跑、冒、滴、漏现象，确保应收尽收。四是拓宽收入渠道，加大对资源税、房产税、车船税等小税种和非税收入的清理征收力度，确保税收和非税收入足额入库，努力挖掘财政增收潜力。

（二）服务大局，支持县域经济发展成效显著。一是多方争取资金。上半年，全县积极争取各类专款7.2亿元，争取置换政府债券资金8300万元。二是深入开展“育财强税”活动。拨付资金18万元奖励纳税大户3户，兑现尧柏龙桥、皇台铜矿等重点企业工业品促销奖励资金240万元，拨付资金500万元支持我县阿里巴巴农村淘宝县级运营中心建设。三是倾力支持经济建设。认真落实“稳增长、调结构、促改革”财税政策，县财政统筹安排重点项目前期费、四大区域建设、工业发展、招商引资、文化旅游发展等专项资金1.59亿元，重点支持县委、县政府确定的秦岭飞行小镇、商於古道文化景区建设、312国道提升改造、脱贫攻坚、棚户区改造等事关丹凤长远发展的“大事”、社会和群众普遍关注的迎宾大道、美丽乡村、县城综合市场建设、江南经济主干线等“十件实事”及市县重点项目建设，积极培育新的经济增长点。四是大力支持企业发展。上半年，安排重点工业项目、重点工业企业新增产能流动资金贷款贴息、企业技术改造、周转资金1430万元，支持恒大、华茂、尧柏、宏岩等重点企业发展和科技创新。通过项目库上报各类支持企业发展项目34个，申请补助资金4360万元，鼓励骨干企业做大做强。五是“三农”支持力度持续加大。上半年，通过“一折通”兑付退耕还林、农资综合直补等强农惠农补贴资金997万元；安排农民增收及农业产业化资金634万元，大力支持特色主导产业及华茂、民乐、万湾等8个省市现代农业园区建设，争创秦岭农业生态示范县，促进农村经济发展转型升级；拨付财政扶贫及以工代赈资金1860万元，全力支持脱贫攻坚工作；投入资金2532万元，实施了76个“一事一议”财政奖补项目，完成了庾岭镇塔儿坪农业综合开发项目后续工程,启动实施了蔡川镇庵底农业综合开发项目。六是大力支持生态环境建设。安排资金1594万元，用于重点生态功能区环境监测能力建设及4镇30村农村环境连片整治项目建设，全力支持商镇、棣花、竹林关三个新建污水处理厂运营及“三城”联创工作，倾力建设农村环境综合整治镇村示范工程；投入资金3420万元，全面推进竹林关和棣花美丽乡村建设，县城污水管网、丹治工程、天保工程建设,着力改善城乡人居环境。七是落实各项结构性减税政策，全面实施“营改增”和资源税改革，积极清理行政审批事项，为产业结构调整创造良好环境。

（三）民生优先，各项重点支出得到较好保障。上半年民生支出10.76亿元，占财政支出的86.94%，新增财力用于民生的比重达到81.4%。一是全力保障基本支出。拨付人员经费和部门、镇办日常公用经费3.24亿元，及时足额发放了机关事业单位干部职工工资，村组干部增资提标兑现到位，县镇村机构运转正常，社会和谐稳定。二是积极推进民生“扩面提标”，按照省市要求足额落实了城乡低保、五保户补助、高龄补助、残疾人生活补贴、新农保、医疗救助、八大员工龄补贴、机关事业单位工伤和失业保险等各类配套资金8190万元，不断完善城乡社会保障体系，实现了动态管理下的“应保尽保”。三是教育支出完成2.95亿元，占全县财政总支出的比例达23.86%。学前教育、农村义务教育生均经费和高中公用经费得到有力保障，贫困家庭中高职学生及高中生扶贫资助经费配套到位，学前教育推进工程、农村义务教育薄弱学校校舍改造稳步推进，各类教育政策全面落实。四是支持深化医药卫生体制改革，公立医院药品零差价补贴按政策落实到位，城乡公共卫生服务经费保障机制进一步健全。五是积极支持和引导就业，拨付资金459万元，用于创业促就业小额担保贷款贴息，引导金融机构发放小额贷款1790万元，直接扶持就业556人，带动就业2240人。六是安排资金335万元用于化解体育场馆建设债务及三馆免费开放补助，深入推进文化惠民工程；下达拨付旅游开发、陕南移民搬迁、保障性住房和棚户区改造、城市建设等资金2.17亿元，不断完善城市功能。

（四）创新管理，财政改革稳步推进。一是深化预算管理改革。全面实施零基预算，改变以往“基数加增长”的预算分配方式，对全县所有预算部门取消原专项经费支出预算基数，依据有关政策规定和实际工作需要，结合财力、重新核定了部门支出预算。细化预决算公开内容，除涉密信息外，政府预算、部门预算和“三公”经费预算全部公开，内容细化到经济分类的款级科目，范围扩大到所有部门。进一步完善了基本支出定额标准体系，适当提高了单位日常公用经费定额标准。二是深化国库管理制度改革。加大国库直接支付力度，扩大镇（办）集中支付覆盖面，全面推行公务卡消费结算制度。加强财政专户管理，除按上级规定保留了4个财政专户外，其余财政专户全部清理、撤并到位。继续试编2015年度权责发生制政府综合财务报告，全面反映政府财务状况和经营能力。三是全面推进电子化政府采购改革，上半年完成集中采购26批次673万元，节约资金73万元，节支率达到10%。四是制定印发了《皇冠足球比分行政事业单位资产清查工作实施方案》，安装了资产清查信息系统，行政事业单位资产清查工作稳步推进。五是继续推进专项资金管理改革。创新财政投入方式，通过PPP、投资基金、政府购买服务等方式，引导社会资本进入公共服务、生态建设、基础设施等领域，提高公共产品和公共服务的供给效率。六是积极盘活财政存量资金。建立财政存量资金清理盘活长效机制，加快预算执行，累计清理盘活各类存量资金8733万元，财政存量资金消化率达到87.83%。

（五）精细理财，财政监管能力不断增强。一是加大财政投资评审力度。上半年，共完成投资评审项目136个、送审金额7.56亿元，净审减1.18亿元。二是全面推进预算绩效管理。制定印发了2016年财政绩效评价工作实施方案，选择10个涉及民生的专项资金项目和两个部门整体支出进行绩效评价，不断提高财政资金使用效益。三是强化财政供养人员管理。严格执行《商洛市机关事业单位财政供养人员管理暂行办法》，积极开展2016年度财政供养人员工资年检工作，累计清理吃“空饷”人员34人，节约财政资金82万元。四是加强财政内控制度建设。按照分事行权、分岗设权、分级授权要求，制定了权力和责任“两个清单”，成立了财政局内控工作管理机构，明确了局内部控制委员会议事规则，启动实施了8个专项风险防控办法和内部控制操作规程。五是积极开展非税收入稽查、会计信息质量、“三公”经费、涉农专项资金和财政资金安全专项检查，切实巩固“小金库”专项治理成果，不断提升财政监管能力，确保各项财政资金安全、高效使用。

四、预算执行中存在的问题

上半年，全县财政预算执行总体正常，但还存在一些突出的困难和问题。

一是“双过半”目标欠账大。上半年，面对宏观经济持续低迷、企业生产经营困难、税收空间收窄的严峻形势，财税部门密切配合，克难攻坚，采取加强税源控管、联合开展收入稽查、加快支出进度促进收支循环等措施，积极挖潜增收，财政总收入和地方收入分别完成19797万元和14348万元，但受“营改增”、资源税改革等政策性减收，以及往年一次性收入影响，增速下滑明显，分别下降６.22%和13.72%，短平均进度3.42和8.41个百分点，欠账较大。

二是完成收入目标难度大。由于我县规模以上工业企业数量少、规模小，税源匮乏，收入基数较大。加之今年以来，受宏观经济持续低迷影响，我县主要纳税企业皇台铜矿、宏岩铁矿受市场影响，基本处于停产状态；尧柏水泥产销不畅，产能释放不足，加上享受退税政策今年前半年基本没有税收入库；新建工业企业恒大产业园、华茂十三坊固定资产投资增值税抵扣，短期内没有税收贡献。同时，受今年5月1日起全面实施的“营改增”等结构性减税政策及往年一次性因素影响，我县财政增收依然困难，全面完成全年收入目标难度有增无减。

三是财政收支平衡压力大。由于我县收入质量差，收入结构不合理，非税收入比重居高不下，地方收入中实际可用财力不足60%，预算执行中形成巨大的隐性缺口。加之，2015年机关事业单位调资及养老保险制度改革进入2016年预算基数，造成县本级可支配财力不增反降；省市在推进教育、社保、医疗卫生等民生事业发展，保障村级组织运转、实施机关事业单位失业和工伤保险等方面，密集出台新的增支政策，兑现力度大、刚性强；全县在实施脱贫攻坚、美丽乡村、商於古道棣花景区提升、秦岭飞行小镇、丹南经济主干线、迎宾大道建设等方面都需要大量的财政资金，加上政府性债务化解等，今年财政将面临空前的刚性支出压力，收支矛盾非常突出，保平衡目标十分艰巨。

五、下半年财政工作措施

（一）强化收入征管，力争完成财政收入任务。扭住财政增收不放松，围绕全年财政收入预期目标，加强对经济运行情况的分析，科学应对组织收入中的不利因素，把牢组织收入的主动权，增加组织收入的主动性和前瞻性。进一步强化收入目标责任制，完善通报考核工作机制，确保收入均衡入库。继续加强对重点纳税企业和主体税源的监控，强化对零散税源的稽查，严格依率计征各项税收收入。强化对土地出让、国有资源有偿使用等非税收入的征收管理，多渠道挖掘增收潜力，力促地方财政收入任务全面完成。

（二）积极培植财源，不断增强财政保障能力。一是积极落实各项减税降费政策，继续推进“营改增”，清理规范各类收费、基金，为产业结构调整创造宽松的外部环境，支持实体经济发展。二是加大财源建设投入，围绕“现代材料、绿色食品加工、文化旅游、现代服务”四大产业，充分发挥财政资金的杠杆效应，推动经济结构优化调整，促进县域经济提质增效。通过特许经营、股权合作、财政补助、设立基金等政策，拉动社会资本进入公共服务领域，促进经济结构转型升级。三是认真落实工业保产稳增长十条措施，创新扶持企业发展方式，推进重点小微企业“助保贷”业务，帮助企业缓解融资难题，引导和支持龙头企业和主导产业做大做强，促进财税增收和经济发展。四是密切关注中省市财政资金政策支持信息动态，提前策划包装项目，及时做好2017年财政专项资金项目库的储备、对接及资金争取工作，不断增强财政保障能力。

（三）严格预算约束,切实加强财政支出管理。严格执行人大批准的预算，从严控制预算执行中的追加事项，增强预算刚性约束。坚持有保有压的原则，统筹一切可用财力，在保工资、保运转、保民生的前提下，集中财力向重点领域倾斜，确保教育、农业、社保和医疗卫生等刚性支出。加大财政专项资金统筹整合力度，严格执行重大建设项目概预算评审制度，全面开展政府投资项目概预算、结算和竣工财务决算专项审查，节约财政支出，集中财力办大事、办实事。严格控制“三公”经费支出，大力压缩差旅费、会议费、办公费等一般性公用经费支出，确保“三公”经费只减不增，切实降低行政成本。加强部门沟通协调，落实项目支出责任，加快项目支出进度，确保全年一般公共预算支出达到调整预算数的95%以上。

（四）深化财政改革，着力提升财政管理水平。继续深化预算管理制度改革，全面推进财政预决算信息公开，建立跨年度预算平衡机制，试编政府综合财务报告和财政三年规划。深化国库管理制度改革，加快推进国库集中收缴和国库支付电子化管理，严格规范财政专户列支，不断完善内控管理。加强预算绩效管理，积极开展重点项目和部门整体绩效评价工作，切实提高公共财政资金使用效益。加强政府债务管理，健全政府债务防范机制，对政府性债务实行限额控制，大力推广政府与社会资本合作（PPP）模式。进一步规范政府采购行为，扩大电子化政府采购范围。不断扩展财政投资评审业务领域，节约建设资金。继续加大专项资金整合和结转结余资金清理力度，盘活用好存量资金，支持县域经济发展。

主任、各位副主任、各位委员，下半年，我们将按照县委、县政府的统一部署，认真执行县人大的各项决议，坚定信心，克难奋进，开拓创新，扎实工作，切实履行好财政部门工作职责，努力完成全年各项财政工作任务，为推动全县经济社会又好又快发展做出新的更大的贡献！

 2016年上半年预算执行附表