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皇冠足球比分审计局

2018年部门综合预算说明

一、     一、部门主要职责

（一）主管全县审计工作；负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督工作，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）负责起草有关审计工作的规范性文件并组织实施工作；制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；参与起草地方财政经济及其相关的规章草案；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县长提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果的报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理或合法性的建议：

1、县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含下属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支。

2、镇人民政府、街道办事处预算执行情况、决算和其他财政收支，县财政转移支付资金。

3、使用县级财政资金的事业单位、社会团体和县驻外非经营性机构的财务收支。

4、政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5、县属国有企业和地方金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股地位或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

6、县政府部门、镇人民政府、街道办事处管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的关系国计民生的资源能源、环境保护、社会保障资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

7、上级审计机关授权审计的中省市驻丹单位财务收支。

8、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

9、审计财政资金的使用效益。

10、法律、行政法规规定应当由县级审计机关审计的其他事项。

（五）对全县党政主要领导干部（含主持工作的副职）和国有企业领导干部经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正审计发现的问题。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办县政府交办的其他事项。

二、2018年度部门主要工作任务

（一）同级财政预算执行审计。对2017年本级政府财政、地税部门预算执行单位进行审计。

（二）部门预算执行情况审计。对县林业局、卫计局2个预算执行单位进行预算执行及其他财务收支审计。

（三）财政决算审计。对土门镇、庾岭镇、峦庄镇、武关镇4个镇2017年财政决算和财务收支进行审计。

（四）领导干部自然资源资产离任审计、经济责任审计。以县委组织部委托确定审计2个单位。

（五）预算执行审计整改情况专项审计调查。对2017年度同级预算执行审计工作报告所列问题整改情况进行审计调查。

（六）预算执行单位内审自查和审计抽查。

（七）城镇保障性安居工程跟踪审计。

（八）地方政府隐性债务审计。

（九）城镇职工基本养老保险基金审计。

（十）精准扶贫审计。

（十一）重大政策措施落实情况暨“追赶超越”目标完成情况审计。

（十二）村级财务收支审计。对2个村或社区财务收支进行审计。

（十三）重点投资项目审计。

（十四）全省行政机关落实中央“八项规定”及《中央八项规定实施细则》情况专项审计。

（十五）农发行投资异地扶贫搬迁贷款使用情况审计。

（十六）完成领导交办的临时工作任务。

三、部门预算单位构成

从预算单位构成看，本部门的部门预算为部门本级（机关）预算。纳入本部门2018年部门预算编制范围的为审计局本级1个单位。

皇冠足球比分审计局预算单位构成表

序号	单位名称	单位性质	经费形式
1	皇冠足球比分审计局	行政	全额

四、部门人员情况说明

截止2017年底，本部门人员编制16人，其中行政编制13人、事业编制3人；实有人员16人，其中行政16人。单位管理的离退休人员11人。

皇冠足球比分审计局人员情况表

五、部门国有资产占用情况说明

截至2017年底,本部门总资产116.63万元,其中流动资产6.28万元(其中库存现金1.28万元，预付账款5万元)；固定资产110.35万元（其中房屋58.62万元；其他固定资产51.73万元）；无形资产0元；长期投资0元；其他资产0元。

六、部门预算绩效目标说明

2018年本部门实现了绩效目标管理全覆盖,涉及一般公共预算当年拨款232.87万元,政府性基金预算当年拨款0万元。

七、2018年部门预算收支说明

（一）收支预算总体情况。

2018年,皇冠足球比分审计局收入预算为232.87万元，较上年增长27.76%，全部为一般公共预算拨款预算，主要原因是机关事业单位基本养老保险制度改革、社会保险和公积金征缴方式改变以及正常调资晋档带来的人员经费增长。

2018年,皇冠足球比分审计局支出预算为232.87万元，包括人员经费和日常公用经费支出202.87万元，占支出总额87.12%；专项经费支出30万元，占支出总额12.88%。全部为一般公共预算拨款支出，较上年增长27.76%，原因同上。

（二）财政拨款收支情况。

2018年,皇冠足球比分审计局财政拨款收入预算为232.87万元，较上年增长27.76%，主要原因是机关事业单位基本养老保险制度改革、社会保险和公积金征缴方式改变以及正常调资晋档带来的人员经费增长。

2018年,皇冠足球比分审计局财政拨款支出预算为232.87万元，包括人员经费和日常公用经费支出202.87万元，占支出总额87.12%；专项经费支出30万元，占支出总额12.88%。较上年增长27.76%，主要原因为按照省市文件和《社会保险法》要求，2018年起，县财政将机关事业单位职工养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险及住房公积金单位缴费部分和职工降温取暖费预算拨付至单位，由单位按规定申报缴纳。

（三）一般公共预算拨款支出明细情况。

1.一般公共预算当年拨款规模变化情况。

2018年,皇冠足球比分审计局一般公共预算拨款为232.87万元，较上年增长27.76%，主要原因是机关事业单位基本养老保险制度改革、社会保险和公积金征缴方式改变以及正常调资晋档带来的人员经费增长。

2.支出按功能科目分类的明细情况。

（1）审计事务（20108）189.53万元，较上年增长3.98%。其中，人员经费支出150.43万元，较上年增长10.47%，主要原因为正常的人员变动；日常公用经费支出9.1万元，与上年持平；专项经费支出30万元，较上年降低18.92%，主要原因为压缩信息化建设费用。

（2）行政事业单位离退休（20805）21.51万元，为本年新增预算支出项目,主要原因为2018年起，县财政将机关事业单位职工养老保险单位缴纳部分预算拨付到单位，由单位自行申报缴纳。

（3）财政对其他社会保险基金的补助（20827）0.58万元，为本年新增预算支出项目，增加主要原因为2018年起，县财政将机关事业单位职工工伤保险、失业保险、生育保险单位缴纳部分预算拨付到单位，由单位自行申报缴纳。

（4）行政事业单位医疗（21011）11.02万元，为本年新增预算支出项目，增加主要原因为2018年起，县财政将机关事业单位职工医疗保险单位缴纳部分预算拨付到单位，由单位自行申报缴纳。

（5）住房改革支出（22102）10.23万元，为本年新增预算支出项目，增加主要原因为2018年起，县财政将机关事业单位职工住房公积金单位缴纳部分预算拨付到单位，由单位自行申报缴纳。

3.支出按经济科目分类的明细情况。

（1）工资福利支出（301）192.93万元，较上年增长41.68%，均为人员经费支出，主要原因为机关事业单位基本养老保险制度改革、社会保险和公积金征缴方式改变以及正常调资晋档带来的人员经费增长。

（2）商品和服务支出（502）32.1万元，与上年持平，其中日常公用经费支出9.1万元，与上年持平；专项经费支出23万元，与上年持平。

（3）对个人和家庭补助支出（303）0.84万元，较上年增长100%，均为人员经费支出。

（4）资本性支出（310）7万元，较上年下降50%，主要原因为压缩信息网络及软件购置费用。

（四）政府性基金预算支出情况。

 本部门无政府性基金预算收支,并已公开空表。

（五）国有资本经营预算拨款收支情况。

 本部门无国有资本经营预算拨款收支，并已公开空表。

（六）“三公”经费等预算情况。

2018年本部门“三公”经费预算0.94万元，与上年持平。其中公务接待费0.94万元，与上年持平。

2017年及2018年无会议费、培训费预算。

（七）机关运行经费安排情况。

2018年本部门本级运行经费财政拨款预算9.1万元,与上年持平。

（八）政府采购情况。

本部门2018年无政府采购预算,并已公开空表。

（九）保密审查情况

本部门2018年预算公开信息已经保密审查。

八、专业名词解释

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

（二）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（三）一般性支出：是指国家权利机关和国家行政机关的经费支出，主要包括各级人大及人大常委会的活动经费，各级人民政府及其职能部门的活动经费。一般性支出涉及的科目包括302“商品服务支出”（不含30204“手续费、30218“专用材料费”、30225“专用燃料费”、30228“工会经费”、30229“福利费”、30240“税金及附加”、30299“其他商品和服务支出”）；31001“房屋建筑物购建”、31002“办公设备购置”、31013“公务车辆购置”、31019“其他交通工具购置”。

附件：皇冠足球比分审计局2018年部门综合预算附表